Депозиты физических лиц

Введение
Сущность депозитной операции заключается в аккумуляции банком на рынке как финансовым посредником временно свободных денежных средств на определенный срок и за определенную плату и размещение этих финансовых ресурсов от своего имени, на свой страх и риск.
Депозитные банковские операции относятся к пассивным операциям банковского учреждения, то есть это операции, посредством которых банки формируют свои денежные ресурсы для проведения кредитных, инвестиционных и других активных операций.[4, c.25]
Весомой составляющей депозитных ресурсов банков являются средства физических лиц. Необходимо отметить, что депозитные операции с физическими лицами играют одну из ведущих ролей в деятельности банков и физических лиц одновременно. С позиции банков они являются основным, более дешевым, чем межбанковские кредиты, источником пополнения ресурсной базы и поддержания достаточного уровня их ликвидности, с позиции физических лиц, источником накопления и сохранения стоимости сбережений. Следовательно, они требуют подробного анализа с позиции обеспечения стабильности и уменьшения затратности формирования ресурсной базы банков РФ.
Для определения современного состояния депозитных операций банка с физическими лицами как составляющей ресурсной базы банков РФ с позиции обеспечения ее стабильности и уменьшения затратности необходим симбиоз теоретических аспектов с практическими результатами деятельности отечественных банков.
Целью работы является анализ влияния депозитных операций с физическими лицами на современном этапе развития банков на стабильность, дифференцированности и уровень затратности ресурсной базы банков.

Теоретические положения основных понятий депозитов физических лиц
Средства, привлекаемые банками, различаются по своему составу. Основными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе сотрудничества с клиентами (вкладчиками), а также средства, заимствованные у других кредитных организаций (через межбанковские кредиты и займы Центрального банка).
Депозит - это экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка [2, с.151].
Преимущество вкладов над наличностью заключается в том, что вклады приносят доход, а недостаток по сравнению с капиталом- в том, что вклады приносят меньший процент.
Такое снижение процентных ставок является важной составляющей банковской характеристики: если процент по вкладам меньше процента от капитала, полученного банком в различных предприятиях, то деятельность банка будет эффективной. Разница в процентах составляет около четверти процентов от активных операций.
По этим причинам вклады выгодны не только вкладчикам, но и банкам. Многие вклады могут создать банковский кредитный капитал, который можно разместить в любом сегменте экономики на льготных условиях. Разница в процентах по вкладам и процентах по капиталу заемщика является вознаграждением банка за проделанную работу по привлечению средств и размещению средств по кредитам [24, с. 68].
В условиях рыночной экономики депозитный бизнес является одним из важнейших секторов денежно-кредитного (финансового) рынка. Вклады-операции, в которые банк вкладывает средства юридических и физических лиц в течение определенного периода времени или по мере необходимости [17, c.123].
до востребования;
- срочныйн на фиксированный срок;
- сберегательные депозиты населения;
- сберегательный (депозитный) сертификат [24, c.90]

При осуществлении депозитных операций формируется депозитный портфель банка. Под депозитным портфелем понимают совокупность депозитов, привлеченных банком [2, c. 137]. Формирование депозитного портфеля это непрерывный циклический процесс, состоящий из основных этапов: анализ (исследование «поведения» средств на счетах клиентов), планирование (ориентация на привлечение определенных клиентов, групп клиентов и виды депозитов), работа по привлечению клиентов (внедрение новых продуктов, гибкая тарифная политика и индивидуальная работа с клиентами), контроль.
Субъектами депозитных отношений могут выступать не только юридические и физические лица, но и коммерческие банки. Это обусловлено развитием прямых корреспондентских отношений, сопровождающихся, как правило, открытием корреспондентских счетов, а также практикой оформления предоставленных (полученных) ресурсов коммерческих банков договорами депозита, являющихся альтернативой кредитным договорам.
Объектами депозитных операций являются депозиты – суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются на счетах в банке. Банковский вклад (депозит) – денежные средства в рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в целях хранения и получения дохода на срок или до востребования. Доход по банковскому вкладу (депозиту) выплачивается в виде процентов, а также в иной форме, предусмотренной конкретным видом вклада, на условиях и в порядке, определенных договором [2, c. 139].
Особую группу депозитов составляют вклады населения. Операции с вкладами относятся к числу пассивных операций коммерческих банков. Вклады (депозиты) населения в банках являются главной формой сбережений населения с точки зрения возможности их привлечения для финансирования экономики.
Общая основа накопления денег у населения, как сбережений, заключается в том, что, распоряжаясь своими доходами, граждане соответственно потребностям могут отсрочить расходование денег на какой-либо промежуток времени. Принадлежащая населению масса стоимости, пока она не превратилась из денежной формы в предметы личного потребления остается временно в распоряжении банка [3, c. 126].
Возврат средств, предоставляемых населением в качестве кредита банку, происходит по мере того, как граждане используют свои денежные средства на покупку товаров и оплату услуг. Параллельно с использованием денежных сбережений одними гражданами образуются новые сбережения. Поэтому общая сумма денежных средств населения, которой могут распоряжаться банки в качестве кредитного ресурса, не только не уменьшается, но и систематически возрастает.
Процесс привлечения сбережений в банковскую систему характеризуется комплексными факторами, в том числе：
темпы роста реального ВВП и реальных доходов населения;
- инфляция и соответствующие фактические процентные ставки;
- степень рентабельности и надежности инвестиций, накопленных в других формах, в основном в иностранной валюте;
- обеспечение правовой безопасности и защиты от амортизации вкладов;
- различные банковские услуги, предоставляемые населению.
Если доход вкладчика не превышает ставки ключевого налога, установленной Банком России, то в настоящее время этот доход не облагается налогом. Однако в последнее время активно обсуждается возможность и целесообразность налогообложения банковских доходов вкладчиков граждан. Например, они часто ссылаются на международный опыт. Например, в Дании инвестор обязан уплатить десятую часть своего дохода по банковскому вкладу в виде налога

. В США доходы от сберегательных вкладов также облагаются налогом (ставка налога варьируется в зависимости от суммы депозита).
Однако налогообложение вкладов физических лиц в банках может иметь серьезные последствия для экономики страны. Во-первых, следует отметить, что такие меры могут отпугнуть отечественных инвесторов.
Коммерческие банки предлагают большое количество банковских продуктов (типов депозитов). Например, вклады до востребования могут быть: простой до востребования, с пополнением счета, пенсионный, счет банковской карточки, номерной и др. Срочные вклады, прежде всего, различаются по срокам депозита (1 год, 6 месяцев и т. д.).
Доступны специальные срочные депозиты: сберегательные, молодежные, туристические и другие.
Разница вкладов заключается в сроках вкладов и порядке выплаты процентов по вкладам, а также в возможности получения каких-либо льгот (например, наличие пенсионных и зарплатных счетов можно рассматривать как преимущество получения кредита от банка).
Коммерческие банки в конкурентной среде, как правило, диверсифицируют свои банковские продукты, чтобы улучшить свои депозиты как в количественном, так и в качественном отношении.


2. Анализ статистической информации динамики и структуры депозитов физических лиц в РФ
Национальная компания "Агентство по страхованию вкладов" (DIA) проанализировала развитие рынка розничных вкладов в 2018 году. Наиболее важные тенденции заключаются в следующем.
Сберегательная активность населения
Объём средств населения в банках увеличились на 2 473 млрд рублей. До 28460 млрд рублей. Относительный рост депозитов составил 6,5% (2017 – 10,7％）
С весны прошлого года инвестиции в сберегательные сертификаты для незастрахованных держателей снижаются. Так, с начала года количество средств в этих сертификатах сократилось в 2 раза (236 млрд рублей) до 151 млрд рублей. Доля сертификатов на предъявителя в общем объеме депозитов также снизилась и достигла 0,5%. Причина этой тенденции в том, что в соответствии с действующим законодательством, с 1 июня 2018 года сберегательные сертификаты могут быть только зарегистрированными ценными бумагами, форма представления которых была отменена.[6]

Рис.1 Прирост средств населения в банках г/г, %

Рис.2 Динамика депозитов и кредитов физлиц код к году, в%

В 2018 году общий объем страховых средств банков (в том числе индивидуальных предпринимателей) увеличился на 284 млрд рублей. До 2887,3 млрд рублей. Относительно, он вырос на 7,9% ( в 2017г. -рост 11,0%).
На 1 января 2019 года общая сумма средств индивидуальных предпринимателей составила 598 млрд рублей. (2,1% от общей суммы вкладов физических лиц) с начала года увеличился на 138 млрд рублей. Сумма их страховой ответственности оценивается в 343 млрд рублей. Или сумма средств индивидуального предпринимателя 57,4% соответствует общей структуре депозитов физических лиц.
Динамика роста депозитов свидетельствует о том, что в 2018 году сберегательная активность населения была следующей. Рост депозитов в январе-ноябре 2018 года составил в среднем 35 млрд рублей. Ежедневно без курса валюты-12 млрд рублей. Ежедневно (с января по ноябрь 2017 года - 24 млрд рублей в сутки, без курса валюты - 30 млрд рублей в сутки). В конце года, традиционно связанном с новогодними премиями и другими дополнительными выплатами, отмечается резкий рост семейных депозитов. В декабре розничные депозиты увеличились на 1304,0 млрд рублей. (В среднем 42 млрд рублей в день), минус переоценка валюты, чуть ниже выручки за декабрь 2017 года.[7]
Структура вкладов по размеру
В отчетном году рост крупных депозитов был наиболее активным. Так, вклады от 140 тысяч до 300 тысяч рублей увеличилась на 17,8%, количество счетов увеличилось на 18,2%, депозиты более 300 млн рублей увеличились на 15,1%, количество счетов 17,6%.
Депозиты до 100 тысяч, сумма увеличивается на 8,5%, количество счетов увеличилось на 2,4%. Вклады от 10 тысяч до 100 тысяч рублей и от 100 тысяч до 140 тысяч рублей увеличились соответственно 6,2% и 11,1% по сумме и на 5,3% и 11,0% по количеству счетов соответственно.
По итогам года доли вкладов от 1,4 млн до 3 млн руб. и свыше 3 млн руб. увеличились с 9,7% до 10,3% и с 31,5% до 32,6% соответственно. Доли вкладов до 100 тыс. руб. и от 1 млн до 1,4 млн руб. практически не изменились. Доля вкладов от 100 000 до 100 000 рублей снизилась с 37,8 до 36,2%.
Средний размер депозитов в банковской системе (без учета счетов менее 1 тыс. руб.) составляет 166 000 рублей.
Рентабельность вкладов и их влияние на динамику вкладов
Мониторинг АСВ процентных ставок по 100 крупнейшим розничным банкам показал, что доходность депозитов за период с января по июль 2018 года снизилась, а с начала августа - незначительно увеличилась. Так, по итогам года процентные ставки по депозитам в 45 банках (из 100) выросли, процентные ставки в 44 банках снизились, 11 банков остались без изменений.
Средний уровень ставок по рублевым годовым депозитам (взвешенным по сумме вкладов) по рублевым годовым вкладам на сумму 1 млн руб. за прошлый год снизился на 0,1 п.п. – с 7,3 до 7,2% годовых. Средние (невзвешенные) ставки по аналогичным вкладам увеличились на 0,7 п.п. – с 6,4 до 7,1% годовых.
Структура валюты и срока вклада
По состоянию на конец 2018 года из-за изменения курса рубля произошло незначительное увеличение доли валютных депозитов (с 20,6% до 21,5%).
В 2018 году доля краткосрочных (до 1 года) депозитов от 37,8% снизилось до 36,9% в долгосрочной перспективе (более 1 года) от 41,2% снизилось до 39. 5%. Доля депозитов до востребования от 21,0% увеличено до 23,6%.
Концентрация рынка депозитов
В 2018 году доля депозитов в 30 крупнейших банках увеличилась от 87,0% до 89,6%, доля Сбербанка упала с 46,1% до 45,1%. С конца 2013 года доля крупнейших банков постепенно растет- общий темп роста за этот период составил 13 процентных пунктов.
Страховая ответственность АСВ
По состоянию на 1 января 2019 года размер страховой ответственности Агентства (потенциальное обязательство по выплате страхового возмещения) уменьшился в 2018 году и составил 68,0% всех страховых вкладов (по состоянию на 1 января 2018 года- 69,2%). Не считая ПАО "Сбербанк", где показатель снизился с 64,1 до 62,3%.[8]


3. Обзор ситуации в настоящее время: проблемы и перспективы привлечения депозитов
В настоящее время коммерческие банки сталкиваются с необходимостью существенной корректировки своей деятельности в соответствии с новыми макроэкономическими условиями.
Поскольку основным источником ресурсов для коммерческих банков является привлечение средств (доля отдельных коммерческих банков достигает 90% от общего объема банковских ресурсов), привлечение ресурсов вызывает серьезные проблемы.
Особенно важна политика банковских депозитов, направленная на оптимизацию ресурсной структуры в условиях нестабильности валютного рынка, снижения доходности и ликвидности основных сегментов финансового рынка. Основные характеристики ресурсной структуры банка России на современном этапе развития банковской системы включают в себя небольшой объем собственного капитала, относительно низкий объем активов, преобладание краткосрочных обязательств, ограничение долгосрочных инвестиционных возможностей