Эволюция валютного регулирования и валютного контроля в период экономических реформ

Введение

Современная глобальная рыночная среда и геополитические процессы диктуют новые условия государственной политики в сфере валютного контроля и валютного регулирования. В контексте интеграции национальных рынков, можно разработать долгосрочные и эффективные методы валютного контроля, лишь согласованными действиями.
Анализ валютных отношений в различных государствах говорит нам о том, что действенное формирование межгосударственных валютных отношений и внутреннего валютного рынка осуществляется только при наличии деятельного регулирующего участия государства и соответствующем надзоре валютных отношений со стороны его уполномоченных органов. Валютное регулирование и валютный контроль являются основой форм государственного воздействия на респондентов внешнеэкономической деятельности с целью защиты публичных финансовых интересов страны.
Актуальность исследовательской реферированной работы в том, что эволюция валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации (далее по тексту – РФ), в общем виде развития системы, не противоречит общемировой тенденции развития валютных отношений и в условиях глобализации экономических отношений, абсолютно-автономной валютной политики просто нет места в отдельно взятой стране.
Целью исследовательской работы является: «Эволюция валютного регулирования и валютного контроля в период экономических реформ». Для достижения заданной цели, по ходу исследования, будут предприняты ряд следующих задач:
Рассмотреть историю эволюции валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации;
Выявить проблемы и перспективы валютного регулирования и валютного контроля в Евразийском экономическом союзе.
Объектом исследовательской реферированной работы будут выступать – валютное регулирование и валютный контроль в СССР и ЕАЭС.
Предметом исследования выступит – эволюция валютной политики.
Методологическая основа написания исследовательской реферированной работы основана на специальных и общих методах научного познания, таких как: методах сравнительного исследования, синтеза теоретического и практического материала, методах эмпирического исследования (изучение, сбор и сравнение).
Информационной и теоретической основой написания исследовательской реферированной работы послужили: нормативные правовые акты; научная литература и статьи; методические материалы; статистические данные. По ходу нашего исследования основной акцент пришелся на труды авторов: Ницуляс А.А., Тупчиенко В.А., Красавина Л.Н., Ляменков А.К., Ляменкова Е.А., Крикунова Е.Н., Искаджян С.О. и другие.
В ходе нашего исследования нами были: определены понятия валютного регулирования и валютного контроля; выявлены отличия данных понятий от проводимой ЦБ РФ политики валютного курса; проанализированы этапы эволюции валютного регулирования и валютного контроля. Было обосновано положение, согласно которому переход к современному этапу означал обретение рублем РФ статуса свободно-конвертируемой валюты. Также, нами были перечислены и затронуты вопросы, связанные с проблемой координации контроля, где требуется унификация монетарной политики стран ЕАЭС. Была сделана попытка выработки путей их решения.
Данная исследовательская работа состоит из: введения, двух параграфов, заключения и библиографического списка литературы. Сама структура работы соответствует цели и задачам исследования.


Эволюция валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации

Прежде чем мы перейдем к этапам эволюции валютного регулирования и контроля, изначально определим понятие данных терминов. Это необходимо, потому как при трактовке данных понятий нередко можно встретить разночтения. Итак, представим в таблице 1 мнения разных авторов:

Таблица 1. Определение терминов: «валютное регулирование» и «валютный контроль»
Литературный источник: Определение терминов: «валютное регулирование» и «валютный контроль»
Крикунова Е.Н. Принципы валютного регулирования и валютного контроля как регуляторы национальной экономики // Журнал: Символ науки. – 2017. – №05. – С.127 – 130 «..валютное регулирование – это деятельность государственных органов, направленная на регламентирование и совершения валютных операций. Анализируя закон «О валютном регулировании и валютном контроле» можно установить цель валютного регулирования – исполнение в условиях рыночной экономики действенной денежно-кредитной политики, которая является инструментом достижения макроэкономических целей государства…».
Масленникова Л.В., Лесных Л.С. К вопросу о восполнении пробелов законодательства о валютном регулировании и валютном контроле // Молодой ученый. – 2016. - №8. – С.759 – 763 «…к оценочным понятиям невозможно отнести понятие валютного регулирования и понятие валютного контроля, так как отсутствие четких определений предмета правоотношений валютного регулирования и валютного контроля влечет пробелы в законодательстве и в результате порождает разногласия в правоприменительной практике…»
Валютное регулирование и валютный контроль [Электронный ресурс]. – https://tvoi-uvelirr.ru/valyutnoe-regulirovanie-i-valyutnyj-kontrol/. – (последний визит – 27.03.2018 года) «Валютным регулированием называют совокупность действий государственных органов, направленную на управление обращением в стране валют. Это подразумевает контроль за операциями с ними, воздействие на курс валют путем регулирования национальных денежных знаков. В купу государственных действий входит и ограничение на операции с иностранной валютой.
Валютным контролем именуют слежку государственными органами за всеми перемещениями валюты через границы страны. Контроль осуществляется и за валютными операциями внутри федерации…»

Определений по данным терминам может быть энное количество. В РФ валютное регулирование и контроль осуществляет Центральный Банк (далее по тексту – ЦБ) РФ, где он: регулирует и контролирует валютный рынок, устанавливает правила совершения валютных операций, контролирует и регулирует валютный курс. При валютном контроле и регулировании неизбежно будет включаться девизная политика (интервенции ЦБ на валютном рынке), а также проведение валютного контроля и установление валютных ограничений, то есть все действия в области денежно-кредитной политики

. Регулируя и контролируя в экономике предложение национальных денег ЦБ РФ влияет и на значение курса обмена национальной валюты на иностранную или наоборот.
Таким образом, можно согласиться с мнением авторов, которые считают, что «следует сузить… максимально широкую трактовку валютного регулирования. Тогда можно отнести к политике валютного курса непосредственно операции ЦБ на валютном рынке, а к валютному регулированию и валютному контролю ‒ установление правил проведения валютных операций, валютных ограничений (регулирование) и контроль за соблюдением данных правил (валютный контроль)». Практически такое же определение было в законодательстве 1990 – 2000 годах, при принятии законов «О валютном регулировании и валютном контроле».
Перейдем к анализу эволюционных этапов валютного регулирования и контроля в России:
Первый (I) этап формирования валютного контроля начался 1 марта 1991 году с принятия в СССР Федерального закона №1982-1ФЗ «О валютном регулировании». В то время, были приняты попытки и меры уйти от идеи валютной монополии и в стране были заложены основные элементы валютного регулирования. После утраты своей юридической силы закон был отменен.
Второй (II) имеет свое начало с 1992 года, после принятия Федерального закона №3615-1ФЗ «О валютном регулировании и валютной контроле». Сроком истечения данного этапа было определено – конец 90-х годов. Данный этап, по сравнению с существующим ранее, можно охарактеризовать как – либеральный вариант организации контроля валютных сделок и операций.
В платежном балансе, для обслуживания текущих операций, валютный обмен мог осуществляться без валютных ограничений, потому как национальная валюта (рубль) была конвертируема. Чего не скажешь о капитальных операциях – их можно было осуществлять только при наличии лицензии ЦБ РФ. Но тут возникает барьер, так как лицензия была валютным ограничением.
Также, были введены: норматив ЦБ РФ, где фиксировалась обязательная продажа экспортерами части экспортной валютной выручки на внутреннем валютном рынке и обязательное зачисление экспортной валютной выручки в полном объеме на счет ЦБ РФ. Таким образом, валютный контроль поддерживал реализацию государственной валютной политики, и в 1994 году было установлено правило по принудительному возврату в Россию экспортной выручки резидентов. Российское государство с помощью специальных агентов и органов валютного контроля следило за потоками валютной выручки и внедрило «Паспорт сделки», который оформлялся для всех внешнеторговых контрактов и операций.
Третий (III) этап – пришелся на конец 1990 года по начало 2000 годов. На данном этапе происходило постепенное ослабление валютных ограничений: в начале 2000 года происходило снижение до нуля норматива продажи экспортной валютной выручки; по внешнеторговых операциям для коммерческих кредитов была присуща либерализация валютного регулирования; вместо лицензионного ввелся уведомительный порядок прямых инвестиций в страны СНГ и т.д.
В декабре 2003 году был принят Федеральный закон №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». В данном Законе были заложены новые основы, механизмы и принципы валютного контроля. По сути, согласно данному Закону – это было продолжение либерализации ориентированной на Запад, где правительство РФ обрело статус органа валютного контроля.
Четвертый (IV) этап – это своеобразный переходный период к новой парадигме валютного регулирования, который взял свое начало в 2004 году и продолжался до июня 2006 года. После принятия в третьем этапе Закона №173-ФЗ, который свое действие начал лишь с июня 2004 года, в статье 6 данного Закона было провозглашено: «…операции между резидентами и нерезидентами проводятся без валютных ограничений, кроме специальных случаев, установленных в самом законе».
На этом этапе Закон предусматривал возможности использовать валютные ограничения, но только в том случае если правительство или ЦБ РФ посчитают необходимым. Так, сохранялась возможность использования норматива обязательной продажи экспортной валютной выручки на валютном рынке – не более 30%; для иностранного инвестирования (капитальных операций) в банках ЦБ РФ мог вводить режим специальных счетов; по притоку или оттоку капитала (капитальным операциям) на определенный срок, от суммы операций, ЦБ РФ либо правительство РФ, в банках, могли устанавливать требование резервирования определенного процента и т.д.
Пятый (V) этап – начался с 2006 года и продолжается до сегодняшних дней. В 2006 году, в платежном балансе, для капитальных операций, произошла отмена валютных ограничений. То есть, российский рубль преобразился в свободно-конвертируемую валюту – иными словами – рубль стал международной валютой, выполняющий денежные функции.
ЦБ РФ и Правительство РФ в конце 2014 года, в ситуации паники на финансовых рынках и острого валютного кризиса, не приняли каких-либо валютных ограничений. Но, валютный контроль и регулирование продолжают действовать. Анализируя Закон №173-ФЗ можно установить цель валютного регулирования – это исполнение, в условиях рыночной экономики, действенной денежно-кредитной политики, которая является инструментом достижения макроэкономических целей государства.
К основным задачам валютного регулирования относятся: закрепление требований реализации валютных процессов; лимитирование реализации иностранной валюты на территории страны; влияние на валютный курс национальной валюты; надзор за валютными процессами; сохранение национальной валюты; регулирование обращения валюты. Другими слова, в сегодняшних рыночных условиях, со стороны Правительства и ЦБ РФ – отслеживается полный контроль.
Таким образом, начиная с 1991 года и по 2000 год, пройдя эволюционно-длительный этап, валютный контроль и валютное регулирование очень сильно отличается от нынешнего этапа. Сегодня ситуация такова, что ярко выражен либеральный режим (механизм) в валютном регулировании. Хорошо, что хоть сегодня сохранились элементы валютного контроля – оформление паспортов сделок, где его основной целью является предоставление сведений, необходимых в целях обеспечения учета и отчетности, и осуществления валютного контроля по валютным операциям.


Проблемы и перспективы валютного регулирования и валютного контроля в Евразийском экономическом союзе

Сегодня в границах Евразийского экономического союза (далее по тексту – ЕАЭС) существует общая таможенная территория участвующих государств (Молдавия, Киргизия, Казахстан, Белоруссия, Армения, Россия), в рамках которой созданы определенные условия для экономических отношений хозяйствующих субъектов