Финансы домохозяйств и их специфика

Введение

В условиях развития современной отечественной экономической мысли, в то время, когда мировые события бросают вызов дальнейшим перспективам развития всех составляющих финансовой системы страны, становится крайне важным поиск источников дальнейшего роста, потенциала дальнейшего развития. Финансы домашних хозяйств как один из элементов финансовой системы страны могут представлять значительный интерес для исследователей. Домашние хозяйства принимают участие практически во всех сферах финансовых отношений при помощи формирования доходной базы, осуществления расходов по различным направлениям, инвестиционной активности.
Домашние хозяйства выступают важным источником для развития, повышения финансового потенциала региона, страны. При этом финансовый потенциал домашних хозяйств как самостоятельное явление не изучен достаточно подробно. Причиной является отсутствие у исследователей четкого представления о роли домашнего хозяйства в экономике и внутреннем устройстве хозяйственной деятельности. Опыт имеющихся авторов связывает домашнее хозяйство с потреблением, акцентирован на том, что домашнее хозяйство может отдать другим субъектам. В результате чего понятие финансового потенциала может в значительной мере искажаться.
Примечательно, что этот вопрос касался умов многих исследователей, и феномен финансового потенциала домашних хозяйств изучался неоднократно. Так некоторые авторы исследуют проблемы трансформации финансового потенциала домохозяйств в финансовый потенциал региона за счет привлечения инвестиционных ресурсов населения. Другие затрагивают проблему развития финансового потенциала домохозяйств в России. Не остается без внимания теоретическое обоснование финансового потенциала домохозяйств. Однако, несмотря на сильный интерес у исследователей, произведенный анализ показал, что на этот момент не существует четкой дефиниции финансового потенциала домашних хозяйств. Парадокс также заключается в том, что многие авторы мало задумываются о сущности этого явления, выстраивая свои исследования на интуитивных оценках и приравнивая к финансовому потенциалу доходы и сбережения домашних хозяйств.
Основная цель моей работы – рассмотреть специфику финансов домохозяйств в современной экономике.


1. Анализ исследований по финансам домохозяйств
Несомненно, такая степень проработки этого вопроса обуславливает необходимость глубокого и детального изучения финансового потенциала домашних хозяйств. Так одно из наиболее углубленных исследований определяет финансовый потенциал домашних хозяйств как совокупность располагаемых ими финансовых ресурсов и финансового богатства, которые могут быть использованы для реализации разнообразных потребностей домохозяйства и решения задач развития каждого его участника. Автор также приводит структуру финансового потенциала домохозяйств по нескольким основаниям:
1.По видам доходов (текущие денежные доходы, финансовое богатство).
2.По источникам образования средств (внутренние и внешние).
3.По видам финансовых ресурсов (первоначальные, текущие и накопительные).
Однако во время анализа было подмечено множество аспектов, которые при детальном рассмотрении могут противоречить друг другу. Так представленное автором определение предполагает наличие финансовых ресурсов и финансового богатства, как двух основных составляющих финансового потенциала домашних хозяйств. Однако введенные автором основания разделяют их.
В результате этого остается только догадываться что, по мнению автора, является финансовыми ресурсами. С одной стороны, финансовые ресурсы могут быть интерпретированы как текущие денежные доходы в рамках разделения финансового потенциала по видам доходов. С другой стороны, финансовые ресурсы включают в свой состав и финансовое богатство согласно третьему основанию структуры финансового потенциала. Вероятно, именно первоначальные и накопительные финансовые ресурсы являются финансовым богатством. Остается неясным причина их выделения из состава финансовых ресурсов.
Сам же автор определяет финансовое богатство как результат развития сберегательного процесса на каждый момент. В его состав включаются вклады в банках, наличные деньги, вложения в ценных бумагах. Более того собственность в движимой и недвижимой формах, а также материальные запасы, оцениваемые в денежном эквиваленте также относятся к финансовому богатству. Возникает вопрос оцелесообразности введения термина «финансовое богатство», поскольку следуя логике можно выделить и нефинансовое богатство, в состав которого более целесообразно включать имущество.
Еще более неопределенной является роль обязательств домашнего хозяйства по привлеченным кредитам в формировании финансового богатства. Непонятно будет ли имущество, сформированное за счет заемных средств, входить в состав финансового богатства, либо обязательства уменьшают рассматриваемую величину.
Согласно мнению автора, финансовые ресурсы представляют собой текущие доходы домашнего хозяйства. Они представляют собой ту величину доходов, поступающих на регулярной и (или) нерегулярной основе, которая направлена на потребление и (или) сбережение.
Как правило, финансовые ресурсы в первую очередь ассоциируются с денежными средствами, финансовыми вложениями, но не с доходами. Более того доходы не являются фондом денежных средств, где хранятся денежные средства, полученные при получении доходов, поскольку такие средства сразу же направляются по различным направлениям текущей деятельности хозяйствующего субъекта. Это утверждение может быть верным только в случае, когда рассматривается короткий промежуток времени, где текущие доходы представлены нераспределенной суммой денежных средств. В остальных случаях доходы не могут быть финансовыми ресурсами, поскольку уже распределены.
Интересным также представляется опыт теоретического обоснования формирования финансового потенциала. В работе приводится структура финансового потенциала, а также рассматриваются отдельные его элементы.
Так, в вопросе определения финансового потенциала автор солидарен с вышеупомянутым мнением. Однако состав финансовых ресурсов и финансового богатства в значительной мере отличается. Финансовое богатство представлено наличной валютой и накопленными средствами на текущих счетах в виде вкладов, вложений в ценные бумаги, а также резервов страховых взносов. Вместе с тем финансовое богатство не включает в свой состав движимое и недвижимое имущество и материальные запасы, и также не рассматривает влияние имеющихся обязательств на величину финансового богатства.
Финансовые ресурсы представлены автором текущими доходами, вложениями в краткосрочные ценные бумаги, а также кредитом. Несомненно, интересной является наличие кредита как источника финансовых ресурсов, если речь идет о потенциальном кредите, который домашнее хозяйство может получить при необходимости

.
Отдельно из состава вложений в ценные бумаги выделяются краткосрочные вложения, которые в течение небольшого промежутка времени могут быть трансформированы в денежные средства. Однако совершенно не ясно, почему наличные денежные средства не представлены в финансовых ресурсах, поскольку этот ресурс обладает абсолютной ликвидностью по отношению к остальным элементам. Более того, средства в виде вкладов обладают не меньшей, а скорее даже большей ликвидностью, чем краткосрочные финансовые вложения.
Несомненно, проведенная исследовательская работа в области теоретического обоснования финансового потенциала домохозяйств огромна, однако существующие противоречия и отсутствие четкого обоснования выделяемых критериев затрудняют дальнейшие исследования. Этот факт наталкивает на необходимость глубокого и детального анализа рассматриваемого явления.

2. Состав и структура финансового потенциала домохозяйств
В самом широком смысле потенциал (от лат. potentia - сила, мощь) подразумевает под собой источники, возможности, средства, которые могут быть использованы для решения какой-либо задачи, достижения определенной цели. Таким образом, потенциал домашнего хозяйства можно расценивать как совокупность имеющихся средств, возможностей, сосредоточенных в руках домашних хозяйств, предназначенных для достижения ими поставленных целей и задач. Возникает вопрос, что представляют собой совокупность средств и возможностей.
Последовательное изучение составляющих финансового потенциала домашних хозяйств не позволяет в полной мере и наверняка ответить на этот вопрос. Так термин «домашнее хозяйство» до сих пор не имеет четкой дефиниции, и часто ассоциируется с похожим явлением «семья». Взяв за основу имеющиеся многочисленные исследования по данному вопросу, можно выделить основные признаки, присущие домашним хозяйствам:
• наличие одного и более людей, проживающих на совместной территории;
• совместная деятельность по ведению хозяйства;
• распоряжение определенными ресурсами;
• самостоятельное принятие решений;
• стремление к обеспечению принципа эффективности.
Наличие участников, осуществляющих хозяйственную деятельность в условиях ограниченности ресурсов, обуславливает стремление домашнего хозяйства к обеспечению экономической эффективности своей деятельности. Этот факт наводит на мысль о сходности домашнего хозяйства с коммерческим предприятием в своей организации и деятельности. Эта мысль впоследствии позволит применить совершенно иной, нежели существующие на этот момент подходы к определению финансового потенциала домашних хозяйств.
Что более важно, во время хозяйственной деятельности домохозяйство распоряжается ресурсами, представленными в виде различных запасов, материалов, имущества движимого и недвижимого, а также разного рода хозяйственного инвентаря. Эти ресурсы представляют собой средства и возможности для реализации экономического (хозяйственного) потенциала домашнего хозяйства
Финансы домашних хозяйств явление крайне молодое и слабо исследованное. Впервые этот термин был употреблен лишь в 2006 году и обозначал раздел научного знания, который изучает использование финансовых инструментов и рынков домашними хозяйствами для достижения поставленных целей. Здесь необходимо отметить связь финансов домашнего хозяйства с финансовыми инструментами. Такая трактовка несвойственна отечественной научной мысли, которая определяет финансы, как экономические отношения по формированию, распределению и использованию фондов денежных средств. Финансы в данном случае связывают с деньгами.
Для разрешения этого вопроса необходимо четко понимать, что такое финансы. Задача эта, однако, не совсем тривиальна, поскольку финансы - понятие историческое, и берет свою историю еще с XIII века. Хотя в период до XV-XVI веков говорить с уверенностью о существовании финансов неправомерно, поскольку до этого периода денежные отношения носили крайне нерегулярный характер, а неразвитость института государственности никоим образом не помогало становлению финансов. Сам термин «финансы» уходит корнями к латинскому языку к таким словам как finis или finatio, что означает конец, окончание срока уплаты. Что примечательно в нашем случае - финансы появились в связи с развитием частных финансовых операций и именно в связи с появлением первых ценных бумаг - прообразом современных финансовых инструментов, но не денег, которые уже существовали в то время.
В связи с этим может показаться странной современная отечественная трактовка финансов. Однако деньги в настоящее время - это не настоящие, классические деньги, имеющие внутреннюю стоимость. Современные бумажные деньги являются своего рода разновидностью финансовых инструментов, где стоимость отрывается от материального носителя. Таким образом, происходит разрыв между движениями капитала и товара.
Принимая во внимание этот факт, можно говорить о некой похожести отечественной и западной точек зрения, если воспринимать финансовые инструменты не только как ценные бумаги, которые обращаются на биржах, но более широко. Однако если исходить из представленных выше определений, финансовые инструменты являются средством для формирования отношений между участниками, в то время как фонды денежных средств являются по своей сути объектом финансовых отношений.
Данное утверждение не позволяет в полной мере приравнивать имеющиеся определения.
С другой стороны финансовые инструменты также могут выступать и фондами, которые могут быть выражены в денежной форме. Так пример, ценные бумаги, дебиторская и (или) кредиторская задолженность могут выступать в роли объекта финансовых отношений. Здесь стоит отметить, что современные деньги хоть и являются финансовым инструментом центрального банка, также выполняют функции денег и выступают универсальной мерой стоимости товаров, услуг. В результате основным критерием становиться возможность денежного выражения какого-либо ресурса.
Таким образом, как фонды денежных средств, так и финансовые инструменты могут выступать объектом финансовых отношений, вследствие чего являются теми самыми средствами, ресурсами финансового потенциала домашнего хозяйства, которые используются для реализации своих целей и задач. Однако остается непонятным, что конкретно можно включать в состав финансового потенциала домашнего хозяйства. В данном случае не вызывают сомнений, что ценные бумаги, а также денежные средства будут включены. Остается неясным, можно ли остальное имущество также относить к финансовому потенциалу при условии возможности их денежного выражения.
Для этого крайне полезным может оказаться опыт корпоративных финансов в идентификации финансового потенциала предприятия. Существующие исследования связывают финансовый потенциал со стоимостной оценкой величины финансового потенциала, а также со способностью хозяйствующего субъекта формировать финансовый результат.
Похожая ситуация наблюдается и в сфере государственных финансов, где финансовый потенциал рассматривается в рамках ресурсного и результативного подходов