Правовое регулирование банкротства кредитной организации.

Введение

Во все времена банковская деятельность считалась значимой для государства, что порождало необходимость ее правового регулирования. История нашего государства сталкивалась с кризисными явлениями в банковской сфере, что влекло необходимость создания, а так же впоследствии издания большого количества норм, регламентирующих банковскую деятельность, а так же норм, направленных на отстранение банков от кризисов.
Уже при появлении первых банков, в период становления государства на этапе прогрессирующего развития товарного обмена, а так же денежных и кредитных отношений, возникает необходимость развития института несостоятельности (банкротства) кредитных организаций. Он имеет довольно таки дальние корни, и первое появление которого, мы можем встретить в конце 19 века.
Необходимость особого правового регулирования отношений, связанных с несостоятельностью (банкротством) кредитных организаций, регламентирована тем, что в отличие от большинства других коммерческих организаций, кредитные организации обладают специальной правоспособностью, в рамках которой они могут выполнять банковские операции и совершать определенные сделки.
Целью реферата является изучение совокупности материальных и процессуальных норм, указанные правоотношения, изучение и обобщение материала, посвященного указанной тематике. и исследование регулирующих теоретического материала, посвященного указанной тематике.


1. Особенности банкротства кредитных организаций

В настоящее время в банковском секторе наблюдается ряд проблем, которые могу отрицательно сказаться на финансовых ресурсах коммерческих банков.
В результате введения экономических санкций банковский сектор имеет ограниченный доступ к мировым финансовым ресурсам, параллельно макрорегулятор - Центральный банк Российской Федерации - увеличил ключевую ставку до 17 %.
Увеличивающиеся риски в деятельности коммерческих банков приводят к росту обязательных резервов. которые поддерживаются кредитными организациями на корреспондентских счетах Банка России: если в январе 2018 г. данный показатель составлял 825,8 млрд, руб., то по состоянию на 10.11.2018 г. был равен 871,7 млрд, руб.
Данная ситуация сопровождается падением курса рубля по отношению к доллару США и евро, в результате кризис банковской сферы России разрастается. В будущем банковский сектор, по мнению аналитиков, ждут снижение спроса на кредитные ресурсы, отток депозитов и, как следствие, существенную доходность операций.
В 2017 году количество кредитных организаций уменьшилось на 89, до 834. Такая тенденция сохранилась и в 2018 году, общее снижение составило 101 банк. Крупные многопрофильные банки ориентированы на оптимизацию своих региональных подразделений и увеличение количества внутренних структурных подразделений.
Сохраняется тенденция к повышению показателей, характеризующих концентрацию банковской деятельности. Доля 200 крупнейших по величине активов кредитных организаций в совокупных активах банковского сектора по состоянию на 2018 год составила 94,9% (с 2009-2014 гг. показатель вырос на 1.1%), а доля пяти крупнейших банков в активах за последний год выросла на 4,8% до 52,7%.
Данная ситуация сопровождается падением курса рубля по отношению к доллару США и евро, в результате кризис банковской сферы России разрастается. Конечной фазой развития кризиса является банкротство коммерческого банка. В этих условиях изучение вопросов предупреждения банкротств коммерческих банков приобретают особую актуальность.
Стабильность банковской системы является залогом стабильности экономики страны. Банкротство государственных и коммерческих банков, особенно крупных, отражается на развитии банковского сектора и ставит под угрозу экономическую стабильность в целом. Признание несостоятельности способно провоцировать недоверие и отказ граждан и юридических лиц от сотрудничества с кредитными организациями. Также, оно может рассматриваться и в качестве механизма очищения структуры от неэффективно работающих организаций, неспособных своевременно адаптироваться к изменениям рыночных условий. Вследствие этого принципиально важно воспринимать банкротство, как явление и обеспечить максимально возможную защиту интересов вкладчиков, кредиторов и самого банкрота.

Рисунок 1. Внешние и внутренние факторы банкротств коммерческих банков

Рисунок 3. Положительные последствия банкротства коммерческих банков
Причины банкротства банка могут быть внешними и внутренними; состоять в изменении экономических условий страны и нарушении мирового финансового баланса, либо являться следствием преднамеренных действиях руководства, направленных на создание искусственной задолженности перед клиентами, кредиторами и (или) бюджетными или внебюджетными организациями.
Внешние и внутренние факторы банкротств коммерческих банков представлены на рисунке 3.
В большинстве случаев причиной банкротства коммерческого банка являются внутренние причины. Зачастую коммерческий банк, выбравший неправильную кредитную политику, сталкивается с существенными финансовыми трудностями и, как следствие, банк теряет доверие со стороны своей клиентуры.
Особенностью банковской сферы является тот факт, что банкротство одной кредитной организации приводит к цепной реакции в виде банкротств целого ряд коммерческих банков. При этом институт банкротства имеет, как положительные, так и отрицательные последствия, которые отражены на рисунках 4 и 5.
Официальное признание несостоятельности коммерческой организации и отзыв лицензии на выполнение банковских операций осуществляется в соответствии с решением арбитражного суда по месту нахождения (регистрации) кредитной организации.

Рисунок 4. Отрицательные последствия банкротства коммерческих банков [9]
Правом подать заявление о возбуждении процедуры банкротства и признании банка-должника несостоятельным, обладают следующие лица (рис. 6):
•должник (кредитная организация);
•кредитор банка - кредитующая организация, либо гражданин, предъявляющий к кредитной организации денежные требования, предусмотренные договором банковского счета или банковского вклада;
•Центральный банк Российской Федерации, в том числе при условии, что он не выполняет функции кредитора кредитной организации;
•прокурор;
• налоговый, либо иной уполномоченный орган, чья деятельность связана с контролем по уплате обязательных платежей в госбюджет и внебюджетные фонды.

Рисунок 5. Лица, обладающие правом подать заявление о возбуждении процедуры банкротства в отношении банка [6]
Завершающей стадией конкурсного производства является собрание кредиторов [11].
Таким образом, банкротство кредитных учреждений неизбежно, при этом данный процесс имеет, как положительные, так и отрицательные стороны. Для финансового оздоровления и предотвращения банкротства законодательством предусмотрены следующие досудебные меры: санация, назначение временного управления, реорганизация кредитной организации.
2. Правовое регулирование банкротства кредитных организаций

В качестве основного нормативного документа, который регулирует вопросы банкротства коммерческих банков, выступает Федеральный закон № 40-ФЗ от 25.02.1999 г. «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (в ред. от 22.12.2014).
Регулирование банкротства других юридических лиц осуществляется Федеральным законом № 127-ФЗ от 26.10.2002 г. «О несостоятельности (банкротстве)».
Первым актом в рассматриваемой сфере был ФЗ 'О несостоятельности (банкротстве)". Кредитные организации, юридические и физических лица могли получить статус финансово несостоятельных еще в 1992 году. Сам закон устанавливал особенности и порядок объявления организации должником. По закону могло запускаться особое конкурсное производство, а удовлетворение требований кредиторов было в порядке очередности. Законом 1992 года регламентировались рыночные отношения. Сам закон был принят в период, когда других основополагающих актов по правовым и экономическим отношениям попросту не было

. Более того, в Советском Союзе практики применения подобного законодательства не существовало.
ФЗ-40 'О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" был опубликован в 1999 году. Однако уже в 2014 году он утратил свою законную силу. Все положения, регламентированные законом, были перенесены в ФЗ 'О банкротстве". Его положениями регламентируется порядок признания простого гражданина или юр. лица финансово несостоятельным, то есть банкротом. Сам закон являет собой один из ключевых актов в российской экономике.
ФЗ-127 стал третьим законом в истории отечественного законодательства, регламентирующим признание лица финансово несостоятельным. Нормативным актом регулируется порядок необходимых действий и взаимоотношения сторон.
ФЗ "О банкротстве": общая характеристика
В 2002 году был принят 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)". Кредитные организации входили в список субъектов по данному нормативному акту. Основные особенности данного ФЗ можно уместить в четырех группах:
•Часть понятий была перенесена в УК РФ.
•Большая самостоятельность передана саморегулируемым инстанциям, представителями которых являются арбитражные управляющие.
•Была разработана концепция, решающая проблему "отсутствующего должника'. По сути, государство взяло на себя ответственность на ведение дел о банкротстве с разорившимися предприятиями.
•Под запретом оказалось практика 'внезапного банкротства', подразумевающая неожиданный запуск соответствующего процесса для должников, собственников, акционеров и руководителей предприятий.
Основные особенности современной процедуры по оформлению банкротства будут подробно рассмотрены далее.
Со дня отзыва лицензии на осуществление банковских операций у кредитной организации она признается банкротом.
В законе № 40-ФЗ в статье 20 перечисляются основания для отзыва лицензии у кредитной организации. Это может быть неспособность коммерческого банка удовлетворять требования кредиторов, исполнять свои обязательства по уплате обязательных платежей в течение трех дней, как наступил срок оплаты. Лицензия у коммерческого банка может быть отозвана, если общая сумма обязательств превышает 1000-кратный минимальный размер оплаты труда.
Арбитражный суд рассматривает дела о банкротстве кредитных организаций по правилам, которые закреплены в Арбитражном процессуальном кодексе РФ. Также нормы содержатся в рассмотренных выше двух федеральных законах № 40-ФЗ и № 127-ФЗ.
С момента, когда отозвана лицензия у кредитной организации, в соответствии со статьей № 3 Федерального закона № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитной организации, могут быть произведены досудебные меры, которые представлены на рисунке 6.

Рисунок 6. Досудебные меры со дня отзыва лицензии для банка [12]
В соответствии со статьей 7 в отношении коммерческого банка могут быть осуществлены следующие меры по его финансовому оздоровлению:
- оказание финансовой помощи со стороны учредителей или акционеров банка;
-осуществление мероприятий по изменению структуры актива и пассива баланса;
-совершенствование организационной структуры банка;
-доведение величина собственных средств до норматива;
-другие меры.
Руководство банка должно по собственной инициативе принимать меры по его финансовому оздоровлению, об этом говорится в статье 11 Федерального закона № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитной организации. Данные меры должны быть приняты в течение 10 дней с момента, как выявить причины для их осуществления.
С этой целью руководство банка должно выйти с ходатайством к Совету директоров банка, а он, в свою очередь, направляет ходатайство в ЦБ РФ.
Банк России также обладает полномочиями требовать от коммерческого банка проводить меры по финансовому оздоровлению. В этом случае Банк России осуществляет контроль за ходом проведения мероприятий по финансовому оздоровлению.
Если органы управления коммерческого банка принимают решение о его финансовом оздоровлении, необходимо в срок до 30 дней разработать план финансового оздоровления, после чего разрабатывается порядок контроля за ходом выполнения плана [14].
Реорганизация кредитной организации является мерой по предупреждению банкротства банка, закрепленной Законом №40-ФЗ. Общее понятие реорганизации юридического лица вообще и банка в частности отсутствует в официальных документах. Соответствующие статьи Гражданского кодекса Российской Федерации, а вслед за ними и банковские законы, и нормативные акты Банка России, в которых затрагивается данная проблема, начинаются сразу с перечисления форм (способов) реорганизации. Имеются в виду такие формы, как слияние, присоединение, разделение, выделение и преобразование (ст. 57 ГК РФ). При этом в Законе №40-ФЗ (ст. 32) признаются лишь две формы реорганизации - слияние или присоединение.
Кроме того, Банком России для кредитных организаций установлены критерии, определяющие необходимость осуществления финансового оздоровления. Ранее на все виды кредитных организаций распространялось указание ЦБ РФ №766-У.
Таким образом, в последнее время достигнуты значительные результаты в области разработки правового регулирования процедур банкротства кредитных организаций, защиты прав кредиторов и вкладчиков банков-банкротов.

3. Место и роль ЦБ России в процессе несостоятельности (банкротства) кредитных организаций

Финансовые учреждения в нашей стране являются одним из главных составляющих экономики страны в целом, поэтому зачастую в связи с неблагоприятной экономической ситуацией, кредитные организации сталкиваются с рядом проблем. Такой проблемой становится финансовая несостоятельность банка, повлекшая за собой его банкротство.
Несостоятельность (банкротство) кредитных организаций - это институт гражданского права, определяющий порядок признания кредитной организации несостоятельной. Кредитная организация представляет собой юридическое лицо, действующее в соответствии с лицензией Центрального банка РФ для извлечения прибыли.
В современном мире, ни одна организация не может быть уверена, что её это может не коснуться. К сожалению, никто не может быть застрахован от этого случая, и даже самые успешные банки порой подвергаются банкротству ближайшие несколько лет.
Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» подчеркнул главенствующую роль Центрального банка Российской Федерации, которую он играет в бюджетной системе РФ, следствием чего, данный субъект занимает особое положение в налоговых правоотношениях, поскольку Центральный банк РФ одновременно обладают статусом налогоплательщика и агента государства, т.к. данный участник отношений банкротства является органом государственного управления специальной компетенции, наделенным властными полномочиями, и экономически самостоятельным юридическим лицом.
Несмотря на то, что формально Центральный банк не отнесен ст. 9 Налогового Кодекса РФ (далее по тексту НК РФ) к участникам налоговых отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, фактически он таковым является и обладает специальным налогово-правовым статусом [4, с. 127].
Центральный банк Российской Федерации, в соответствии с нормами действующего законодательства, наделен широкими полномочиями по банковскому регулированию и банковскому- надзору. В частности, создание Управляющей компании Фонда консолидации банковского сектора обусловлено расширением полномочий Центрального Банка Российской Федерации в сфере поддержания устойчивого функционирования банковского сектора. Федеральным законом от 01.05.2017 N 84-ФЗ были внесены изменения в федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 29.07.2018) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», его положения были дополнены нормами главы Х.2 (ст. ст. 76.10-76.12). Правовой статут Управляющей компании Фонда консолидации банковского сектора имеет комплексный характер, что обусловлено целью его учреждения и видами деятельности, осуществляемые Фондом