Риск ликвидности и ее влияние на доходность региональных банков

Введение

На современном этапе в условиях нестабильной экономики, проблема ликвидности кредитных организаций достаточно актуальна. Чем больше банков будут ликвидными, тем эффективнее будет функционировать весь банковский сектор.
Проблема ликвидности, а именно её недостаточный уровень указывает на серьезные финансовые затруднения. В сложившейся ситуации проблема управления ликвидностью выступает в роли весомой причины банкротства множества банков.
В условиях сложившегося состояния экономики, которая пострадала в связи с экономическим кризисом банковский сектор испытывает трудности, в первую очередь страдает ликвидность. В условия отсутствия ликвидных средств кредитная организация не сможет эффективно функционировать в банковском секторе, поэтому банки использую различные методы управления ею, направленные на совершенствование. Важно наладить баланс между пассивами и активами кредитной организации, чтобы не наблюдалось ни избытка ни недостатка ликвидных средств, тогда кредитная организация будет эффективно функционировать в банковском секторе обеспечивая население кредитами и привлекая средства населения на выгодных условиях. Сбалансированность является важным условием функционирования банка, так как именно при соблюдении данного условия кредитная организация будет конкурентоспособна и ликвидна.
Актуальность исследуемой проблемы обусловлена необходимостью совершенствования управления ликвидностью кредитных организаций в условиях нехватки финансов, связанного с ростом банковской конкуренции, и нестабильной экономической ситуацией. Проведение анализа позволяет определить, в каком состоянии в данный момент находится кредитная организация и на что требуется обратить внимание в дальнейшем функционировании на рынке.
Целью работы является изучение ликвидности банка, а также обоснование наиболее эффективных методов управления ею в современных условиях.
Поставленная цель требует решение следующих задач:
- изучить теоретические основы управления банковской ликвидностью;
- разработать мероприятия по управлению ликвидностью банка.
Предметом исследования выступает оценка ликвидности и выявление способов её управления в современных условиях.
Теоретической основой работы послужили труды российских авторов в области управления ликвидностью В.И. Колесникова, Г.Н. Белоглазовой, С.Г. Голубева, О.И. Лаврушина, В.Е.Черкасова, В.В ИвановаС.А. Румас, Дж.Ф. Синки, Е.В. Неволиной, А.В. Исачёвой, И.А. Аргунова.
Практическая значимость исследуемой темы заключается в том, что знание особенностей управления ликвидностью и разработка мероприятий по её совершенствованию позволит кредитным организациям всегда быть ликвидными, а значит прибыльными, что скажется на улучшении функционирования всего банковского сектора. Выявление действенных способов совершенствования управления ликвидностью обеспечит эффективную деятельность банков, а также обеспечит население в денежных средствах. Так как банки смогут свободно предоставлять кредиты и привлекать денежные средства во вклад на выгодных условиях, что в конечном итоге скажется на уровне жизни населения.

Теоретические и методологические основы управления риском ликвидности и ее влияния на доходность банков
Экономическая сущность ликвидности и риска ликвидности банка, виды, факторы ее обусловливающие

На современном этапе понятию ликвидность уделяется большое внимание, так как эффективность в принципе, так и функционирование банка на прямую зависит от состояния ликвидности.
Ликвидность банка позволяет работать эффективно, выдавать денежные средства клиентам в виде кредитных денег, а также привлекать деньги посредством открытия вкладов клиентов.
Очень важно, что бы кредитная организация соблюдала баланс, нельзя иметь избыток или недостаток ликвидных средств. Выдавая кредитные деньги, банк получает доход в виде процентов, которые оплачивают клиенты за пользование кредитных денег.
Ликвидность рассматривается, как обеспечение кредитной организации функционировать в банковской сфере. Будучи ликвидным, банк может превратить свои активы в деньги, при этом не иметь риск.
Понятие ликвидность в прямом смысле подразумевает процесс превращения активных средств в деньги, при этом осуществление продаж должно быть легким [41, 23].
Необходимо отметить, что в научных источниках нашей страны понятие ликвидность раскрыто не в полной мере. Ликвидность хозяйственного субъекта подразумевает способность погашать заемные обязательства в оговоренный срок. Наличие оптимальной ликвидности позволяет банку эффективно осуществлять свою деятельность и быть конкурентоспособным в банковском секторе, обеспечивая своих клиентов предоставление кредитных средств и привлекая также денежные средства клиентов.
Безусловно, что кредитным организациям, как и другим финансовым институтам, нужны ликвидные средства, а именно активные средства, которые могут обратиться в денежные средства с минимальным риском потерь или без него [5, 223].
Банковская ликвидность объясняется наличием способности сохранения собственной ликвидности посредством обращения к ЦБ РФ, а также к кредитным организациям-корреспондентам, при этом стоимость операции должна быть адекватна.
В общем смысле ликвидность кредитной организации подразумевает способность реализовывать ликвидные активы, приобретать деньги в ЦБ и эмитировать акции, облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, другие долговые инструменты [31, 23].
Ликвидность выступает в качестве гарантии устойчивости банковской сферы, а также обеспечением доверия от населения. Для банковской ликвидности характерны надежность, финансовая стабильность. Надежность трактуется, как возможность кредитной организации сохранять денежные средства клиентов, а также совершать иные обязательства, которые банк взял на себя. Это может быть обеспечено с помощью диверсификации при распределении привлеченных средств [41, 25].
Наличие ликвидности кредитной организации означает, что она гарантирует своевременное выполнение обязательств, выраженных в денежных средствах по пассиву. Банковская ликвидность означает наличие баланса между активом и пассивом, а также уровнем соответствия сроков размещенных активов и привлеченных банком пассивов.
Как было отмечено экономистом, родом из Америки, что касается банковской деятельности, то кредитная организация является ликвидной, в том случае, если она имеет на балансе денежные средства и при условии наличия задолженности способна осуществить возврат этих денег в определенный срок. Также кредитная организация должна трепетно относиться к формированию резерва на случай возникновения потребности в деньгах [22, 23].
Возможность вернуть кредитные деньги является важным условием, так как банк должен обеспечить себя ликвидными средствами.
Ликвидностью обеспечиваются банки разными способами, это может быть кредит от другого банка, это поддержка со стороны государства, рефинансирование от ЦБ РФ, проведение операций РЕПО и т.д.
Таким образом, в результате проведенного исследования можно сделать вывод, что банковская ликвидность взаимосвязана с имеющимися активами на балансе банка.
Проблема ликвидности, а именно её недостаточный уровень указывает на серьезные финансовые затруднения. В сложившейся ситуации проблема управления ликвидностью выступает в роли весомой причины банкротства множества банков.
В условиях сложившегося состояния экономики, которая пострадала в связи с экономическим кризисом банковский сектор испытывает трудности, в первую очередь страдает ликвидность. В условия отсутствия ликвидных средств кредитная организация не сможет эффективно функционировать в банковском секторе, поэтому банки использую различные методы управления ею, направленные на совершенствование.
Требование ликвидности подразумевает то, что денежные средства находятся в зоне доступа для собственников чем быстрее, тем лучше (не больше одного дня). Требование перемещаемости говорит, что право владения денежными активами должно передаваться по номиналу иному финансовому институту, при этом в том виде, в котором институту удобно [18, 327].
В литературе мыслителя О.И. Лаврушиной можно наблюдать то, что баланс считается ликвидным, при условии, что его состояние дает возможность за счет быстрой реализации средств по активу покрывать срочные обязательства по пассиву [16, 335].
Все рассмотренные определения отличны друг от друга, но также имеют сходства, а именно: необходимость погашать свои обязательства в срок.
Можно сделать вывод, что каждая кредитная организация должна самостоятельно обеспечивать себе ликвидность и следить за поддержанием определенного уровня ликвидности. Это возможно, когда сотрудниками банка проводится анализ обязательных нормативов, соответствует ли они нормативному значению, анализ ликвидности за конкретный промежуток времени, прогнозирование данных показателей и т.д.
На макроуровне можно рассматривать следующие факторы, это система законодательных, юридических и правовых норм банковской сферы; структура и стабильность банковской среды; состояние финансового рынка и рынка ценных бумаг. К микроэкономическим факторам относятся ресурсный потенциал кредитной организации, уровень управления, качество инвестиционной политики, система мотивации функционирования банка [16, 335].
На рисунке 1.1 можно наблюдать, что на ликвидность кредитной организации воздействуют как макроэкономические, так и микроэкономические факторы.
Функционирование кредитных организаций основано на том, чтобы грамотно распределить денежные средства, выдать деньги тем, кто в них нуждается по большой процент или же инвестировать. Кредитные организации нацелены на то, чтобы сформировать маленький резерв ликвидных средств и обеспечить кредитный потенциал на максимальном уровне, в зависимости от уровня ликвидности, прибыльности и надежности.
Ликвидность взаимосвязана с возможностью получения дохода кредитной организацией, однако высокий уровень ликвидности не дает возможности получить большой доход.

Рисунок 1.1 - Факторы, влияющие на ликвидность банка

Рациональное управление ликвидности обеспечит банку получению высокого дохода. Чем у банка выше уровень ликвидности, тем ниже уровень прибыльности. Баланс подразумевает, что чем больше уровень ликвидности, тем лучше финансовое состояние. При условии, что уровень ликвидности невысок, кредитная организации меньше устойчива [44, 46].
Основой оптимальной ликвидности выступает сбалансированность пассивных активных операций, так как слишком высокая ликвидность является отрицательным моментом и свидетельствует о неиспользовании средств кредитной организации. Банк должен осуществлять кредитование как частных, так и корпоративных клиентов, помимо этого необходимо привлекать средства, чтобы обеспечить себе ликвидность и оставаться на плаву.
Чтобы обеспечить кредитной организации сбалансированную ликвидность необходимо рассмотреть основные теории управления ликвидными средствами кредитных организаций и сопоставить с нынешними условиями функционирования.
Данные мероприятия возложены на специалистов кредитной организации, в частности на экономический отдел, который занимается анализом банковского сектора в целом и оценкой финансового состояния банка

. Помимо этого осуществляется прогноз основных показателей деятельности банка, в том числе обязательных нормативов.

Теории управления ликвидностью коммерческого банка

Теории в части управления ликвидностью кредитных организаций возникли почти в одно время с формированием самих банков.
Сейчас можно отметить три теории в части управления ликвидными средствами. Рассмотрим следующие теории:
- теория перемещения
- теория ожидаемого заработка
- теория коммерческих ссуд.
Данные теории применяются в практической деятельности по сей день. Однако какие-то теории в большей мере, а какие-то в меньшей.
Так родиной теории коммерческих ссуд вступает Англия, она возникла в XVIII веке. Единомышленники данной теории утверждают, что кредитная организация считается ликвидной тогда, когда активы имеют возможность перетечь в краткосрочные ссуды, при этом вовремя осуществлять гашение обязательств в условиях обычного функционирования банка.
Практика функционирования кредитных организаций показывает, что банки не обязаны предоставлять кредитные деньги на долгосрочной основе сельскохозяйственным предприятиям. Теория коммерческих ссуд выступала как основная концепция банковской теории в США с колониальных пор до конца 30-х годов сегодняшнего века [7, 367].

Основным недочетом в теории выступает отсутствие внимания потребностей в кредите в условиях развивающейся экономики. Данная теория основывалась на запрете выдачи кредитных средств для оснащения компании, покупки домов, скота, земли. Неспособность кредитных организаций обеспечивать потребности клиентов обусловила появление конкуренции между финансовыми институтами.
Теория не обеспечивает стабильность вкладов банков.
В момент экономического спада или нестабильности экономики процесс: деньги – запасы – товар – дебиторская задолженность – деньги нарушается, и функционирование предприятия на рынке становится проблемным, в некоторых случаях нет возможности погасить банковскую ссуду.
В конечном итоге крайний недочет данной теории в том, что краткосрочный коммерческий займ обеспечивает ликвидность только в момент экономического развития, а не в период спада экономики, когда растет потребность в ликвидных средствах.
Другая теория заключается в следующем, при отсутствии ликвидности кредитная организация может себе её обеспечить с помощью передачи активов иным кредиторам или же инвесторам взамен на наличные денежные средства.
В случае, когда кредиты своевременно не погашаются, переданные обязательства в виде товароматериальных ценностей могут продаваться на рынке взамен на денежные средства. В случае, когда денежные средства отсутствуют займы можно рефинансировать в Центральном банке.
Теория ожидаемого заработка подразумевает, что кредитная организация может планировать будущие доходы посредством использования графика платежей в счет погашения кредитов, и определить платежеспособность заемщика. Кредитная организация в случае нехватки денежных средств может привлечь дополнительные деньги с рынка капитала.
Иными словами кредитная организация может обеспечить себе ликвидность с помощью привлечения денежных средств с рынка.
Помимо этого кредитная организация способна обеспечить себя ликвидными средствами посредством займа денег в ЦБ РФ, а также у банков –корреспондентов, займа с рынка евровалют.
Кредитные организации активно используют поддержку со стороны центрального банка, особенно в условиях нестабильной экономики из-за сложившейся кризисной ситуации.
Теории управления банковской ликвидностью определили свое начало вместе со становлением банковской деятельности в целом. Все теории управления имеют свои недостатки и преимущества. Банк подстраивается под сложившиеся условия экономики.
Таким образом, можно сделать вывод, что управление ликвидностью банка берет начало в теориях управления, которые работаю и в наше время, но только одни в большей мере, другие в меньшей, что связано со спецификой современных рыночных отношений, ситуацией в стране с точки зрения экономики и политики.

Методика оценки влияния риска ликвидности на доходность банков

Процессы эволюции банковского дела, а также развитие самого финансового сектора дало возможность создать и усовершенствовать многочисленные теории управления банковской ликвидностью.
На сегодняшний день можно рассмотреть следующие способы управления ликвидностью:
- управления активными средствами – данный метод заключается в том, что банк определяет способы распределения собственных и привлеченных денег, таким образом, чтобы обеспечить себя большим доходом при минимальной степени наступления риска, буду в данной ситуации ликвидным.
- управление пассивными средствами заключается в том, кредитная организация определяет величину личных денежных средств и необходимых для поддерживания нормальной структуры собственного капитала, рациональное использование собственных средств. Метод направлен на избавление от заменых денег, чтобы имелись собственные средствами.
- сбалансированное управление активными и пассивными средствами основано на использовании портфельного подхода к управленческой деятельности ликвидных средств посредством создания баланса между активами и пассивами кредитной организации.
Для того чтобы кредитная организация обеспечила себе сохранение ликвидности, нужно следовать ряду критериев:
- для эффективной деятельности компании, ей необходимо иметь хотя бы одну конкретную часть активов, которая будет находиться в высоколиквидной форме, таким образом, будет в приоритете поддержка большей степени запасов.
- кредитная организация имеет шанс стать ликвидной в случае, когда некоторая часть активных средств разрешено реализовать или же предоставить в качестве кредитных денег на короткий период, при этом затрачивая минимальные усилия (этот аспект стоит на втором месте).
- для кредитной организации важен тот критерий, который заключается в поддерживании её ликвидности посредством отдельной части активных средств, которые в свою очередь будут вовремя погашены краткосрочными заемными средствами.
- грамотное управление ликвидностью кредитной организации заключается в последовательном погашении заемных средств, а также возвращения инвестиционных денег.
- важным критерием в части обеспечения ликвидности кредитной организации выступает риск и качество активов. Риск заключается в невозврате денежных средств, точнее говоря неплатежеспособности заемщика. Для банка важно именно своевременный возврат денег, что позволит кредитной организации повысить свою ликвидность.
В реальности эти способы управления ликвидностью нуждаются в значительных дополнениях с учетом имеющегося опыта управления кредитной организацией, внесения исправлений на современном этапе развивающегося рынка, а также воздействия факторов на реализацию услуг кредитных организаций. Безусловно, при принятии определенных решений нужно осуществить экономический анализ, далее способы значительно усложняются и дополняются.
Таким образом, можно сделать вывод, что ликвидность кредитной организации заключается в том, что она имеет на балансе денежные средства в таком объеме, что некоторую часть можно предоставить в виде кредитов. При этом необходимо, чтобы между пассивными и активными средствами существовал баланс.
Существует множество трактовок понятия ликвидности, но не все они сходятся в том, что ликвидный банк способен предоставить данные средства в кредит заемщикам.
Помимо этого сохранить ликвидность банка должны специалисты. для этого необходимо проводить анализ деятельности банка, в частности определить соотношение обязательных нормативов банка с минимальными нормативными значениями.
На ликвидность кредитной организации влияет множество факторов, одним из важных факторов выступает платежеспособность заемщиков, экономическая обстановка в стране, поддержка со стороны государства. Ликвидность основывается на многочисленных теориях управления ею. Теории управления произошли практически одновременно с возникновением формирования банковской деятельности.
Выделяются на сегодняшний день 4 важные теории. Необходимо отметить, что кредитные организации могут обеспечить себе ликвидность посредством обращения в ЦБ РФ.
Чтобы сохранить ликвидность банку необходимо знать основу управления ликвидными средствами. Для этого существуют методы управления, они заключаются в грамотном управлении активами и пассивами, чтобы оно было сбалансировано.
Для обеспечения ликвидности нужно опираться на ряд критериев, основной критерий это риск неплатежа со стороны заемщиков, риск невозврата средств.
Ликвидность кредитной организации подразумевает наличие ликвидных средств, банк может своевременно погасить свои обязательства. При этом необходимо обеспечить баланс между пассивами и активами. На балансе у кредитной организации не должно быть избытка или недостатка ликвидных средств.
Активы банка должны работать, превращаться в денежные средства. Для этого кредитные организации предоставляют кредиты, размещают денежные средства во вклады. В случае нехватки ликвидных средств банки могут прибегнуть к помощи со стороны ЦБ РФ, которая обеспечить кредитную организацию ликвидными деньгами.
На ликвидность банка оказывает влияние множество факторов, такие как экономическая ситуация в стране, состояние на денежном рынке, надежность банков-корреспондентов, степень квалификации работников, уровень менеджмента и другие.
Сейчас можно отметить три теории в части управления ликвидными средствами. Рассмотрим следующие теории:
- теория перемещения
- теория ожидаемого заработка
- теория коммерческих ссуд.
Все данные теории работают в большей или меньшей степени.
На сегодняшний день можно рассмотреть следующие способы управления ликвидностью:
- управления активными средствами
- управление пассивными средствами
- сбалансированное управление активными и пассивными средствами.
В реальности эти способы управления ликвидностью нуждаются в значительных дополнениях с учетом имеющегося опыта управления кредитной организацией, внесения исправлений на современном этапе развивающегося рынка, а также воздействия факторов на реализацию услуг кредитных организаций